Как зарегистрировать ИП: пошаговая инструкция, актуальные налоговые режимы

Способы регистрации

Регистрация происходит только по месту прописки (найти налоговую по месту своей прописки можно тут). Если вы живете по месту прописки, то идете в налоговую (или МФЦ) один раз, чтобы подать заявление, и второй раз, чтобы забрать документы о регистрации. Это самый простой и дешевый способ.

Оформить доверенность, нотариально заверить документы, и кто-то другой пойдет в налоговую. Это удлинит процесс на срок отправки документов в другой город и добавит к стоимости услуги нотариуса и почтовые расходы. Вам нужен человек, которому вы доверяете и который готов сходить в налоговую вместо вас.

Отправить все документы по почте. Однако документы о постановке на учет пришлют только по месту прописки и выдадут только лично или по доверенности. То есть к нотариусу обратиться снова придется, и подождать на пару дней дольше тоже. Ну и понервничать, все еще опасаясь доверять Почте России.

Подать документы онлайн. Это идеальный вариант. При электронной подаче документов государственная пошлина не взимается (0 рублей). Если у вас есть электронно-цифровая подпись (ЭЦП) для подачи заявления, просто отправляйтесь на сайт Госуслуг или ФНС. Если ее нет, то подпись нужно регистрировать, платить ежегодный взнос и разбираться, как подружить ее с компьютером.

Воспользоваться специальным сервисом.

• Точка - при условии открытия счета вам оформят ЭЦП и зарегистрируют вас как индивидуального предпринимателя. Цена вопроса - 2000 рублей и счет в Точке.
• Альфа-Банк - также при условии открытия счета. Альфа-Банк может оформить вам ЭЦП и предоставить все для регистрации онлайн, однако эта услуга доступна не во всех регионах.
• Сервис по регистрации от 1-С - тоже оформит для вас все документы и ЭЦП. Цена: 5500 рублей.

Обратите внимание: большая часть сервисов предлагает вам лишь собрать пакет документов, а в налоговую все равно надо идти (если нет ЭЦП).

Коды деятельности

Итак, вы решили заняться оформлением самостоятельно. Первое, что нужно сделать: выбрать коды ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности), а именно виды деятельности, которыми вы планируете заниматься. У вас должен быть один основной вид деятельности и сколько захотите дополнительных (можете не указывать вообще, а можете указать хоть все возможные).

Посмотреть все коды ОКВЭД можно тут. Они имеют следующую иерархию: класс (62), подкласс (62.0), группа (62.03), подгруппа (62.03.1), вид (62.03.11). В заявлении достаточно указывать группы, все входящие в нее подгруппы и виды попадут автоматически.

На что важно обратить внимание:

• основным является вид деятельности, по которому будет получена большая часть дохода;
• страховые взносы за работников, если вы планируете их нанимать, рассчитываются по основному виду деятельности и могут существенно отличаться;
• для некоторых видов деятельности нужны лицензии (полный список тут, ст. 12);
• ряд видов деятельности требует справку об отсутствии судимости (образование, воспитание и развитие детей, детско-юношеский спорт, медицинское обеспечение, соцзащита, культура и искусство с участием несовершеннолетних);
• от выбранного вида деятельности зависит возможность применения льготных налоговых режимов (подробнее в следующем пункте).

В остальном выбор кодов деятельности не представляет из себя ничего сложного: просто выберите все, чем вы действительно планируете заниматься, проверьте, не попадает ли что-то под лицензирование, и переходите к выбору налогового режима.

Льготные условия налогообложения

После того, как вы определитесь с видами вашей деятельности, нужно решить, какой режим налогообложения вам подходит. Для начала, вот все режимы, которые существуют:

• ОСНО - общая система налогообложения (если ничего более выгодного не нашлось или у вас очень большая расходная часть);
• ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог (применим для сельхозпроизводителей);
• УСН - упрощенная система налогообложения;
• ПСН - патентная система налогообложения.

Остановимся на двух самых интересных: "упрощенка" и патент. Упрощенная система налогообложения, или, как ее принято называть, "упрощенка", является чуть ли не самым популярным налоговым режимом. У нее есть два подвида: доходы и доходы минус расходы. В первом случае вы платите 6% со всех доходов, а во втором 15% со всех доходов, уменьшенных на расходы. Платить вы можете 1 раз в год, подавая всего 1 декларацию. Подробнее можно почитать на сайте налоговой. Не забудьте выбрать ваш регион в выпадающем списке наверху, региональное законодательство очень важно, потому что процентная ставка может быть снижена для определенных видов деятельности.

Налоговые каникулы - это не просто снижение процентной ставки налога, а установление ее в размере 0% для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на 2 налоговых года (закон). То есть первые два года вы просто не платите налоги! Такая роскошь действует до 31 декабря 2029 года, и вам нужно найти список видов деятельности, подпадающих под действие налоговых каникул в вашем регионе. Налоговые каникулы актуальны только для "упрощенки" и ПСН. Если вы попали под налоговые каникулы - регистрировать ИП лучше в начале года, потому что каникулы применяются на 2 налоговых года. Например, зарегистрировав ИП в декабре, текущий год у вас тоже зачтется.

Патентная система налогообложения может быть интересна для тех, у кого уже закончились налоговые каникулы. Данная система позволяет вам платить налог не с реальных доходов, а со среднего дохода по вашей деятельности в вашем регионе. То есть вы просто платите фиксированную сумму вне зависимости от того, каким будет ваш реальный доход, и не подаете никаких деклараций. Подробности есть тут.

Важно: не забывайте, даже если вы попали под налоговые каникулы на "упрощенке" или выбрали патент, вам все равно необходимо заплатить страховые и пенсионные взносы! А в случае с каникулами еще и подать нулевую декларацию. Поэтому в любом случае мы советуем вам обзавестись надежным бухгалтером.

Список документов

Коды деятельности выбраны, система налогообложения тоже, - пора собирать документы:

• заявление на регистрацию (форма Р21001), форму можно взять на сайте налоговой;
• квитанция об оплате пошлины (800 руб.), однако при электронной подаче документов госпошлина не взимается (0 руб.). Форму можно найти на сайте налоговой;
• копия паспорта (всех заполненных страниц).

Дополнительные документы:

• если выбрали "упрощенку" - уведомление о переходе на УСН (форма);
• если попали под каникулы - уведомление о применении налоговых каникул (опционально, в целом вы не обязаны уведомлять о применимости ставки 0%, а можете просто отметить такую ставку в декларации при подаче отчетных документов);
• если ваша деятельность в области образования/соцзащиты - справка об отсутствии судимости.

Если решили доверить подачу другому лицу, также необходимо подготовить:

• доверенность на регистрацию ИП и получение документов в налоговой;
• заверенная копия паспорта (всех страниц);
• заверенное заявление на регистрацию ИП.

Для заполнения заявления не обязательно искать какие-то сервисы, можно просто зайти на Госуслуги, выбрать нужные данные и в пару кликов получить готовое заявление (на 100% правильно заполненное).